SAT fiscaliza depósitos en efectivo superiores a $15,000 en septiembre
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) mantiene la supervisión mensual sobre las cuentas bancarias que registren depósitos en efectivo superiores a 15 mil pesos acumulados en un mes, mecanismo con el que busca identificar discrepancias entre los ingresos declarados y los recursos gastados o ingresados por los contribuyentes.
CDMX. 28 de agosto 2026.- En el marco del panorama tributario de México, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) opera bajo la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), la cual obliga a las instituciones del sistema financiero a reportar de manera mensual los depósitos en efectivo de los cuentahabientes que rebasen dicho umbral. La recaudación de impuestos federales constituye el pilar fundamental de los ingresos presupuestarios de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), instancia que ha priorizado el cruce automatizado de datos bancarios con el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) para reducir la evasión fiscal sin la necesidad de crear nuevos impuestos.
De acuerdo con el artículo 55 de la LISR, el informe mensual elaborado por las entidades financieras abarca depósitos realizados en moneda nacional o extranjera mediante ventanilla o cajero automático, así como la adquisición de cheques de caja en efectivo. Por el contrario, la legislación exceptúa de este reporte a las transferencias electrónicas a través del Sistema de Pagos Electrónicos Interbancarios (SPEI), las traspasos entre cuentas del mismo titular y las operaciones financieras mediante títulos de crédito.
En caso de que el fisco detecte que los gastos, compras con tarjeta de crédito o depósitos en efectivo de una persona física superan sus ingresos declarados, la autoridad puede iniciar un procedimiento de discrepancia fiscal conforme al artículo 91 de la ley en la materia. Tras la notificación vía Buzón Tributario, el contribuyente cuenta con un plazo legal de 20 días hábiles para justificar el origen de los recursos. Asimismo, la autoridad recordó que el 17 de septiembre vence el plazo habitual para cumplir con las declaraciones mensuales de regímenes específicos como Coordinados y la declaración del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).
